Nội dung báo cáo định kỳ của công ty quản lý quỹ đầu tư chứng khoán cho Ủy ban Chứng khoán Nhà nước bao gồm những gì?

Nội dung chính

• Nội dung báo cáo định kỳ của công ty quản lý quỹ đầu tư chứng khoán cho Ủy ban Chứng khoán Nhà nước bao gồm những gì?
• Khi nào công ty quản lý quỹ đầu tư chứng khoán nộp báo cáo định kỳ cho Ủy ban Chứng khoán Nhà nước?
• Công ty quản lý quỹ đầu tư chứng khoán phải thông báo cho Ủy ban Chứng khoán Nhà nước khi diễn ra các sự kiện gì?

Nội dung báo cáo định kỳ của công ty quản lý quỹ đầu tư chứng khoán cho Ủy ban Chứng khoán Nhà nước bao gồm những gì?

Căn cứ theo khoản 1 Điều 29 Thông tư 99/2020/TT-BTC thì việc báo cáo định kỳ của công ty quản lý quỹ đầu tư chứng khoán cho Ủy ban Chứng khoán Nhà nước bao gồm:

- Báo cáo định kỳ hằng tháng và năm về hoạt động của công ty quản lý quỹ theo mẫu quy định tại Phụ lục VI ban hành kèm theo Thông tư 99/2020/TT-BTC: Tải về

- Báo cáo định kỳ hằng tháng về hoạt động quản lý danh mục đầu tư của công ty quản lý quỹ có xác nhận của ngân hàng lưu ký nơi công ty quản lý quỹ mở tài khoản lưu ký, xác nhận của thành viên lưu ký nơi khách hàng ủy thác mở tài khoản, xác nhận của tổ chức lưu ký tại nước ngoài theo mẫu quy định tại Phụ lục VII ban hành kèm theo Thông tư 99/2020/TT-BTC: Tải về

- Báo cáo 6 tháng và năm về hoạt động quản trị rủi ro của công ty quản lý quỹ theo mẫu quy định tại Phụ lục VIII ban hành kèm theo Thông tư 99/2020/TT-BTC: Tải về

- Báo cáo kết quả kiểm toán nội bộ định kỳ hằng năm; báo cáo kiểm soát nội bộ định kỳ hằng năm của công ty quản lý quỹ;

- Báo cáo tài chính quý; báo cáo tài chính 6 tháng đã được soát xét, báo cáo tài chính năm đã được kiểm toán bởi tổ chức kiểm toán được chấp thuận của công ty quản lý quỹ theo quy định của pháp luật về kế toán đối với công ty quản lý quỹ.

Nội dung báo cáo định kỳ của công ty quản lý quỹ đầu tư chứng khoán cho Ủy ban Chứng khoán Nhà nước bao gồm những gì? (hình từ internet)

Khi nào công ty quản lý quỹ đầu tư chứng khoán nộp báo cáo định kỳ cho Ủy ban Chứng khoán Nhà nước?

Căn cứ theo khoản 1 Điều 29 Thông tư 99/2020/TT-BTC quy định như sau:

Nghĩa vụ báo cáo

...

2. Thời hạn nộp các báo cáo định kỳ quy định tại khoản 1 Điều này như sau:

a) Đối với báo cáo tháng: Trong thời hạn 05 ngày làm việc kể từ ngày kết thúc tháng;

b) Đối với báo cáo quý: Trong thời hạn 20 ngày kể từ ngày kết thúc quý;

c) Đối với báo cáo 6 tháng: Trong thời hạn 45 ngày kể từ ngày kết thúc 06 tháng đầu năm;

d) Đối với báo cáo năm: Trong thời hạn 90 ngày kể từ ngày kết thúc năm.

3. Thời gian chốt số liệu đối với báo cáo định kỳ quy định tại khoản 1 Điều này như sau:

a) Đối với báo cáo tháng: Tính từ ngày đầu tiên của tháng báo cáo đến ngày cuối cùng của tháng báo cáo (trừ số liệu phản ánh tại thời điểm nhất định)

b) Đối với báo cáo quý: Tính từ ngày đầu tiên của quý báo cáo đến ngày cuối cùng của quý báo cáo (trừ số liệu phản ánh tại thời điểm nhất định);

...

Như vậy, thời hạn nộp báo cáo định kỳ của công ty quản lý quỹ đầu tư chứng khoán cho Ủy ban Chứng khoán Nhà nước như sau:

- Đối với báo cáo tháng: Trong thời hạn 05 ngày làm việc kể từ ngày kết thúc tháng;

- Đối với báo cáo quý: Trong thời hạn 20 ngày kể từ ngày kết thúc quý;

- Đối với báo cáo 6 tháng: Trong thời hạn 45 ngày kể từ ngày kết thúc 06 tháng đầu năm.

Công ty quản lý quỹ đầu tư chứng khoán phải thông báo cho Ủy ban Chứng khoán Nhà nước khi diễn ra các sự kiện gì?

Căn cứ theo khoản 5 Điều 29 Thông tư 99/2020/TT-BTC thì công ty quản lý quỹ đầu tư chứng khoán phải thông báo cho Ủy ban Chứng khoán Nhà nước khi diễn ra một trong các sự kiện sau đây:

- Thay đổi, bầu, miễn nhiệm thành viên Hội đồng quản trị, thành viên Hội đồng thành viên. Thông báo phải kèm theo nghị quyết hoặc quyết định bầu, miễn nhiệm, thay đổi thành viên Hội đồng quản trị, thành viên Hội đồng thành viên, các tài liệu hợp lệ khác đảm bảo thành viên Hội đồng quản trị, thành viên Hội đồng thành viên mới đáp ứng các quy định tại Điều lệ công ty, quy định của pháp luật về chứng khoán và pháp luật về doanh nghiệp;

- Thay đổi Trưởng văn phòng đại diện trong nước, thay đổi Giám đốc của chi nhánh trong nước. Thông báo thay đổi phải kèm theo quyết định bổ nhiệm, các tài liệu hợp lệ khác đảm bảo nhân sự thay thế đáp ứng quy định của pháp luật về chứng khoán;

- Sửa đổi, bổ sung Điều lệ công ty. Thông báo gửi kèm bản sửa đổi, bổ sung Điều lệ công ty;

- Hoàn tất giao dịch chuyển nhượng cổ phần, phần vốn góp của cổ đông, thành viên góp vốn của công ty quản lý quỹ, trừ trường hợp cổ phiếu của công ty quản lý quỹ đã được niêm yết tại Sở giao dịch chứng khoán.

+ Thông báo thực hiện theo mẫu quy định tại Phụ lục XI ban hành kèm theo Thông tư 99/2020/TT-BTC và gửi kèm bản sao hợp lệ hợp đồng chuyển nhượng cổ phần, phần vốn góp giữa các bên tham gia giao dịch: TẢI VỀ

+ Trường hợp công ty quản lý quỹ là công ty đại chúng, nếu việc chuyển nhượng dẫn đến bên nhận chuyển nhượng sở hữu từ 25% trở lên số cổ phiếu có quyền biểu quyết của công ty quản lý quỹ thì bên nhận chuyển nhượng phải thực hiện theo quy định pháp luật về chào mua công khai cổ phiếu của công ty đại chúng;

- Các sự kiện có thể gây ảnh hưởng nghiêm trọng đến khả năng tài chính, hoạt động quản lý tài sản ủy thác.