Thuế vãng lai, GTGT

Do nội dung câu hỏi của bạn không thực sự rõ ràng nên Cục Thuế sẽ hướng dẫn chung như sau:

Đối với số tiền 2% Kho bạc đã khấu trừ như bạn nêu trong câu hỏi thì đơn vị được trừ khi nộp thuế GTGT phát sinh trong tháng đó.

Ví dụ: Ngày 01/10/2012, Kho bạc khấu trừ 2% trên tổng giá trị thanh toán với số tiền là 5 triệu đồng.

Ngày 19/10/2012, Kho bạc khấu trừ 2% trên tổng giá trị thanh toán với số tiền là 7 triệu đồng.

Thuế GTGT phát sinh tháng 10/2012 là 25 triệu đồng.

Số thuế GTGT tháng 10/2012 đơn vị còn phải nộp là: 25 - 5 - 7 =  13 triệu đồng.

Khi kê khai thuế GTGT tháng 10, Ngoài hồ sơ khai thuế GTGT bạn gửi kèm bản sao các chứng từ Kho bạc đã khấu trừ 2% trên tổng số tiền thanh toán để Cục Thuế tiện theo dõi.

Nếu còn nội dung nào chưa rõ, đề nghị liên hệ với cơ quan thuế quản lý trực tiếp để được hướng dẫn thêm.

Chào bạn!